دورة الامتثال الشرعي والرقابة الداخلية في عمليات التكافل

نظرة عامة

دورة الامتثال الشرعي والرقابة الداخلية في عمليات التكافل هي دورة لمدة أسبوع لفرق الامتثال والحوكمة والمخاطر والرقابة والتأكيد، ويخرج المشاركون بملف الضوابط الشرعية للتكافل. تربط الدورة مسؤوليات الحوكمة بضوابط المنتجات والاكتتاب والصناديق والاستثمار والفائض والرصد والإجراء التصحيحي. ويستخدم المشاركون خرائط الضوابط والسجلات والمطابقات وأوراق الاختبار وحزم التقارير لتحويل القرارات الشرعية إلى ممارسة تشغيلية قابلة للتتبع. تقدم أجايل للتدريب الامتثال الشرعي في التكافل كتخصص رقابي متكامل.

الفئة المستهدفة

• الوظائف المسؤولة عن الحوكمة الشرعية والقرارات والإشراف على التنفيذ
• الفرق المسؤولة عن رصد امتثال التكافل وإدارة حالات عدم الامتثال
• الوظائف المسؤولة عن الرقابة الداخلية والمخاطر التشغيلية واختبار الضوابط
• الفرق المسؤولة عن المراجعة والتدقيق الشرعي الداخلي وتقارير التأكيد
• الوظائف المسؤولة عن المنتجات والاكتتاب والمطالبات والاستثمار وعمليات الصناديق

تفترض الدورة أن المشاركين يديرون عمليات التكافل أو أدلة الامتثال أو الضوابط أو المخاطر أو التأكيد، ولا تتناول مبادئ التمويل الإسلامي التمهيدية أو المشورة القانونية.

الإدارات والقطاعات المستهدفة

تدعم الدورة الإدارات والقطاعات التي تحكم ترتيبات التكافل أو تشغلها أو تراجعها أو تقدم التأكيد بشأنها.

• عمليات التكافل وإعادة التكافل
• وظائف الحوكمة الشرعية والامتثال
• وظائف إدارة المخاطر والرقابة الداخلية
• وظائف التدقيق الداخلي والتأكيد
• وظائف الاستثمار والاكتتاب والمطالبات والمالية
• المؤسسات الاستشارية والمهنية الداعمة للتمويل الإسلامي

أهداف التعلم

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على:

• تحليل مسؤوليات الحوكمة الشرعية عبر عمليات التكافل
• بناء بوابات ضبط المنتجات والاكتتاب والمطالبات
• استخدام ضوابط فصل الصناديق ومطابقتها
• تقييم قرارات الاستثمار والفائض والعجز والقرض
• تشخيص فجوات عدم الامتثال الشرعي والإجراء التصحيحي
• بناء حزم التأكيد والتقارير الشرعية الداخلية

جدول الدورة

اليوم 1: بنية الحوكمة والرقابة

• خريطة مسؤوليات الحوكمة الشرعية
• مصفوفة مساءلة أصحاب المصلحة في التكافل
• سير تنفيذ القرارات الشرعية
• سجل ضوابط تضارب المصالح
• خريطة تنسيق التأكيد عبر خطوط الرقابة الثلاثة

اليوم 2: ضوابط المنتجات والاكتتاب

• ورقة ضبط الاعتماد الشرعي للمنتج
• قائمة تحقق مراجعة وثائق المشترك
• بوابة قرار أهلية الاكتتاب
• مصفوفة ضبط توزيع الاشتراكات
• سجل أدلة امتثال المطالبات

اليوم 3: الصناديق والاستثمار والفائض

• خريطة فصل صندوق المشتركين وصندوق المشغل
• سجل استثناءات مطابقة الصناديق
• سجل الفحص الشرعي للاستثمار
• قائمة تحقق قرار إسناد إعادة التكافل
• سجل قرارات الفائض والعجز والقرض

اليوم 4: الرصد والإجراء التصحيحي

• سجل مخاطر عدم الامتثال الشرعي
• خطة عينات اختبار الضوابط
• مصفوفة تصعيد المخالفات والإبلاغ عنها
• متتبع إجراءات التصحيح والتطهير
• حزمة تقارير الإدارة والهيئة الشرعية

اليوم 5: ممارسة التأكيد والمشروع الختامي

• تمرين: تحدي مسؤوليات الحوكمة
• تمرين: اختبار ضوابط المنتج والاكتتاب
• تمرين: مطابقة الصناديق والاستثمار
• تمرين: مراجعة السبب الجذري لعدم الامتثال
• المشروع الختامي: ملف الضوابط الشرعية للتكافل

التمارين التطبيقية

تستخدم الدورة أنشطة مقترحة تربط قرارات حوكمة التكافل بالأدلة التشغيلية والتأكيد.

• نشاط مقترح: ربط قرار شرعي بضوابط الاعتماد والاكتتاب والاشتراكات والمطالبات.
• نشاط مقترح: مطابقة سجلات صندوق المشتركين وصندوق المشغل وتوثيق الاستثناءات.
• نشاط مقترح: تقييم حالة استثمار وفائض مقابل القرارات الشرعية المسجلة.
• نشاط مقترح: التحقيق في حالة عدم امتثال وإعداد الإجراء التصحيحي وتقرير التأكيد.

الأسئلة الشائعة

لمن تناسب دورة الامتثال الشرعي والرقابة الداخلية في التكافل؟

تناسب دورة الامتثال الشرعي والرقابة الداخلية في التكافل الممارسين الذين يديرون الحوكمة أو الامتثال أو المخاطر أو العمليات أو الضوابط أو التأكيد، وتفترض عملا قائما مع عمليات التكافل أو أدلتها.

كيف يختلف تدريب الامتثال الشرعي في التكافل عن التدريب التمهيدي في التمويل الإسلامي؟

يطبق تدريب الامتثال الشرعي في التكافل القرارات الشرعية عبر الضوابط التشغيلية والاختبار والتصعيد والتقارير، بينما يشرح التدريب التمهيدي في التمويل الإسلامي المفاهيم العامة وأسس العقود.

كيف تطبق الرقابة الداخلية على منتجات التكافل والاكتتاب؟

تطبق الرقابة الداخلية معايير الاعتماد وتوزيع المسؤوليات ومتطلبات الأدلة وبوابات القرار ومعالجة الاستثناءات والتتبع من تصميم المنتج إلى الاكتتاب والمطالبات.

ما الذي يخضع للضبط عند فصل صندوق المشتركين وصندوق المشغل؟

تحدد ضوابط فصل الصناديق التدفقات المسموح بها والملكية وقواعد التوزيع والمطابقات والاستثناءات والاعتمادات والأدلة الخاصة بحسابات المشتركين والمشغل.

كيف تدار حالات عدم الامتثال الشرعي في عمليات التكافل؟

تدار حالات عدم الامتثال الشرعي من خلال التحديد وتقييم الأثر والتصعيد والقرارات الموثقة والتصحيح وأي معالجة تطهير لازمة وتحليل السبب الجذري واختبار المتابعة.

الخاتمة

تدمج الدورة الحوكمة الشرعية والضوابط التشغيلية وانضباط الصناديق ورصد الامتثال وتقارير التأكيد. يأخذ المشاركون ملف الضوابط الشرعية للتكافل الذي يضم الخرائط وقوائم التحقق والمطابقات والسجلات وقرارات المعالجة ومتتبعات الإجراءات. ينشئ الملف مسارا قابلا للتتبع من القرار الشرعي إلى الضبط المختبر والاستثناء المبلغ عنه والتصحيح المرصود.