دورة أساسيات مخاطر الائتمان وتقييم المقترض

نظرة عامة

دورة أساسيات مخاطر الائتمان وتقييم المقترض هي دورة تأسيسية لمدة أسبوع تستهدف العاملين في الائتمان والتمويل والمخاطر والتحصيل والعلاقات والرقابة، ويعود المشاركون بملف تقييم ائتماني للمقترض. تربط الدورة قدرة السداد بالأدلة المالية والنوعية والتصنيف وهيكل التسهيل والضمانات والمراقبة والتصعيد. وتحول معلومات المقترض المتفرقة إلى توصية قابلة للتتبع. تقدم أجايل للتدريب أساسيات مخاطر الائتمان وتقييم المقترض كمسار قرار واحد.

الفئة المستهدفة

• وظائف التحليل الائتماني المسؤولة عن أدلة المقترض وقدرة السداد والتصنيف والتوصيات
• وظائف منح الائتمان المسؤولة عن دراسة الطلب وهيكل التسهيل وشروطه ورفع الموافقات
• وظائف العلاقات المسؤولة عن معلومات العميل وسياق الأعمال والتواصل المستمر
• وظائف المخاطر والرقابة المسؤولة عن السياسة والحدود والمراجعة المستقلة وحوكمة القرار
• وظائف التحصيل والمعالجة المسؤولة عن علامات التحذير وقوائم المراقبة والإجراءات التصحيحية
• وظائف المالية المسؤولة عن القوائم والتدفقات المتوقعة والمخصصات وتقارير التعرض

تفترض الدورة أن المشاركين يستطيعون قراءة القوائم المالية الأساسية أو يساندون قرارات الائتمان في العمل، ولا تتناول نمذجة المحافظ المتقدمة أو تسعير الأدوات أو الآراء القانونية أو قواعد الإقراض الخاصة بدولة معينة.

الإدارات والقطاعات المستهدفة

تخدم الدورة تقييم المقترض ومراقبة مخاطر الائتمان عبر:

• إدارات الائتمان والتمويل والمخاطر والعلاقات والمالية والتحصيل والرقابة الداخلية
• البنوك وشركات التمويل وشركات التأمين ومؤسسات الاستثمار ومقدمي الائتمان التجاري
• مؤسسات التصنيع والتوزيع والإنشاء والخدمات اللوجستية والتقنية والخدمات المهنية
• المجموعات المؤسسية وأعمال المشروعات وعمليات التأجير ووظائف تمويل الموردين
• أنشطة ائتمان المنشآت الصغيرة والائتمان التجاري والمؤسسي وائتمان الأطراف المقابلة

أهداف التعلم

بنهاية هذه الدورة، سيتمكن المشاركون من:

• تطبيق دورة حياة الائتمان وأدوار الحوكمة
• تحليل غرض التمويل ومصادر السداد ومخاطر الأعمال
• استخدام النسب المالية وسيناريوهات التدفق النقدي في التحليل الائتماني
• بناء تصنيف لمخاطر المقترض وصورة للتعرض
• تقييم هيكل التسهيل والشروط والضمانات والكفالات
• تشخيص مؤشرات الإنذار المبكر وترتيب إجراءات المراقبة

جدول الدورة

اليوم 1: أسس مخاطر الائتمان

• خريطة دورة حياة الائتمان وحوكمة القرار
• إطار مخاطر المقترض والطرف المقابل والتسهيل
• مصفوفة سياسة الائتمان وشهية المخاطر والصلاحيات
• تصنيف الغرض ومصدر السداد والتعرض
• ملف أدلة الائتمان ومسار تدقيق القرار

اليوم 2: تقييم المقترض

• ملف نموذج الأعمال ومخاطر القطاع
• شبكة تقييم الإدارة والملكية والعوامل النوعية
• قائمة جودة القوائم المالية وتحليل الاتجاهات
• مجموعة نسب الربحية والرفع المالي والسيولة والتغطية
• سيناريو التدفقات النقدية المتوقعة وقدرة السداد

اليوم 3: التصنيف والقرار الائتماني

• بطاقة التصنيف الائتماني الداخلي وقواعد التجاوز
• مفاهيم احتمال التعثر والخسارة والتعرض
• منطق الخسائر الائتمانية المتوقعة في IFRS 9
• مصفوفة هيكل التسهيل وأجله وتصميم شروطه
• تقييم الضمانات والكفالات والمخاطر المتبقية

اليوم 4: المراقبة والإنذار المبكر

• تقويم مراجعة المقترض وقائمة المعلومات
• لوحة مراقبة الشروط والمدفوعات والضمانات
• مؤشرات الإنذار المالية والسلوكية والخارجية والتشغيلية
• معايير الإدراج في قائمة المراقبة وانتقال درجة المخاطر
• مسار الاستثناء والتصعيد والإجراءات التصحيحية

اليوم 5: تطبيق تقييم الائتمان

• نشاط مقترح: رسم دورة حياة ائتمان مقترض
• نشاط مقترح: تحليل الأدلة المالية والنوعية
• نشاط مقترح: بناء تصنيف المخاطر وهيكل التسهيل
• نشاط مقترح: تشخيص مؤشرات الإنذار وإجراءات المراقبة
• تمرين ختامي: ملف التقييم الائتماني للمقترض

التمارين التطبيقية

تستخدم الدورة أنشطة مقترحة لتطبيق قرارات مخاطر الائتمان:

• نشاط مقترح: تحديد الغرض ومصادر السداد وفجوات المعلومات ومخاطر الأعمال ومسؤوليات القرار في طلب ائتماني
• نشاط مقترح: حساب نسب مختارة واختبار افتراضات التدفق النقدي وشرح أثرها في قدرة السداد
• نشاط مقترح: مقارنة شروط التسهيل والضمانات والكفالات ودرجات المخاطر وشروط الموافقة
• نشاط مقترح: تحويل مؤشرات الإنذار المالية والسلوكية والخارجية والتشغيلية إلى إجراءات مراقبة وتصعيد

الأسئلة الشائعة

لمن تناسب دورة أساسيات مخاطر الائتمان وتقييم المقترض، وما الذي تفترضه؟

تناسب دورة أساسيات مخاطر الائتمان وتقييم المقترض من يساندون التحليل أو التمويل أو العلاقات أو المراقبة أو التحصيل أو الرقابة، وتفترض معرفة أولية بالقوائم المالية أو معلومات الائتمان في العمل.

ما الفرق بين أساسيات مخاطر الائتمان وتدريب النمذجة الائتمانية المتقدمة؟

تبني أساسيات مخاطر الائتمان مسار تقييم المقترض وتصنيفه وهيكلة التسهيل والضمانات والمراقبة والتوصية، بينما يركز تدريب النمذجة المتقدمة بصورة أعمق على التقدير الإحصائي وتحليلات المحافظ.

ما الأدلة التي تدخل في التقييم الائتماني للمقترض؟

يربط التقييم الائتماني بين غرض التمويل ومصادر السداد والإدارة والملكية وظروف الأعمال والقطاع والاتجاهات المالية والتدفقات المتوقعة والتعرض القائم وشروط التسهيل والضمانات وموثوقية المعلومات.

كيف تؤثر الضمانات في القرار الائتماني للمقترض؟

تخفض الضمانات الخسارة بعد تقييم قدرة السداد، وينبغي فحص قيمتها وقابليتها للتنفيذ والتحويل إلى نقد وتقلبها ونسبة تغطيتها واحتياجات مراقبتها، لا استخدامها بديلا عن تحليل المقترض.

كيف تدعم مؤشرات الإنذار المبكر مراقبة مخاطر الائتمان؟

تكشف مؤشرات الإنذار التدهور المالي أو السلوكي أو الخارجي أو التشغيلي أو التعاقدي أو تراجع الضمانات مبكرا بما يسمح بالمراجعة وتغيير درجة المخاطر والإدراج في قائمة المراقبة والتصعيد والإجراء التصحيحي.

الخاتمة

يعود المشاركون بملف التقييم الائتماني للمقترض، ويضم خريطة غرض الائتمان والمراجعة النوعية والتحليل المالي وسيناريو التدفقات والتصنيف وهيكل التسهيل وتقييم الضمانات وخطة المراقبة. يجعل الملف الأدلة والافتراضات والشروط والقرارات قابلة للتتبع. ويساعد الفرق على صياغة توصيات متسقة والاستجابة مبكرا لتغير الجودة الائتمانية.