دورة حوكمة إفصاحات الركيزة الثالثة المتقدمة في إطار بازل

نظرة عامة

دورة حوكمة إفصاحات الركيزة الثالثة المتقدمة في إطار بازل هي دورة لمدة أسبوع لمتخصصي التقارير والتمويل وبيانات المخاطر والتدقيق والحوكمة، ويعود المشاركون منها بحزمة ضبط إفصاحات الركيزة الثالثة. تبني الدورة حوكمة إفصاحات الركيزة الثالثة من خلال بنية التقارير والجداول وسلسلة البيانات الرقابية والمطابقة بين المحاسبة والرقابة وأدلة المراجعة والتصديق وضوابط النشر، وتركز على دورة إنتاج مضبوطة بدلا من عرض عام لقواعد رأس المال. تطور أجايل للتدريب قدرات حوكمة تقارير الركيزة الثالثة.

الفئة المستهدفة

• فرق التقارير الرقابية المسؤولة عن إعداد الإفصاحات وتقويمها ونشرها

• فرق التمويل المسؤولة عن المقاييس الاحترازية والمطابقات وتقارير الإدارة

• فرق بيانات المخاطر المسؤولة عن المصادر والتحويلات والتتبع والأدلة

• فرق الضبط والتدقيق المسؤولة عن المراجعة والتحدي والملاحظات والضمان

• فرق الحوكمة المسؤولة عن السياسات والملكية والتصديق والتصعيد

تفترض الدورة أن المشاركين يعدون الإفصاحات الاحترازية أو يراجعونها أو يحكمونها أو يفسرونها، وتترك حسابات رأس المال التأسيسية والمشورة القانونية الخاصة بالتطبيق المحلي خارج نطاقها.

الإدارات والقطاعات المستهدفة

تدعم الدورة الإدارات والقطاعات التي تنتج الإفصاحات الاحترازية المضبوطة أو تعتمد عليها.

• التقارير الرقابية وضبط التمويل وبيانات المخاطر وتقارير رأس المال

• التدقيق الداخلي والامتثال والحوكمة وضمان الإفصاح

• الخدمات المصرفية التجارية والاستثمارية والمجموعات المالية

• الخدمات الاستشارية والتأكيد والتقنية المالية ومنصات التقارير

• علاقات المستثمرين وتقارير المجالس ووظائف الإفصاح للسوق

أهداف التعلم

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على:

• تطبيق بنية Basel DIS على سجل متطلبات الإفصاح

• بناء تقويم تقارير الركيزة الثالثة وخريطة الملكية

• تحليل سلسلة البيانات الرقابية وفجوات المطابقة

• تقييم الجداول الكمية والسرد النوعي

• تشخيص فجوات المراجعة والأدلة والاعتماد والنشر

• بناء حزمة ضبط إفصاحات الركيزة الثالثة

جدول الدورة

اليوم 1: بنية الإفصاح والحوكمة

• مصفوفة نطاق تطبيق Basel DIS

• خريطة موقع تقارير الركيزة الثالثة والإحالات

• سياسة الإفصاح ومصفوفة RACI للحوكمة

• قائمة جودة مبادئ الإفصاح الخمسة

• نموذج سجل متطلبات الركيزة الثالثة

اليوم 2: الجداول والنماذج وتقويم التقارير

• منهج تصنيف الصيغ الثابتة والمرنة

• سجل الجداول الكمية والسرد النوعي

• تقويم تقارير الركيزة الثالثة

• متتبع المقاييس السابقة والانتقالية

• سجل ضبط تغييرات الإفصاح

اليوم 3: سلسلة البيانات والمطابقة

• خريطة سلسلة البيانات الرقابية

• سجل التحويل من المصدر إلى الإفصاح

• مصفوفة المطابقة بين المحاسبة والرقابة

• تحليل فروق الأصول المرجحة بالمخاطر

• سجل استثناءات البيانات والأدلة

اليوم 4: ضوابط المراجعة والضمان والنشر

• قائمة مراجعة الإفصاحات الكمية

• منهج تحدي السرد النوعي

• مصفوفة أدلة الضبط الداخلي

• مسار تصديق الإدارة العليا والاعتماد

• خطة ضوابط النشر والأرشفة والوصول

اليوم 5: تطبيق إنتاج إفصاحات الركيزة الثالثة

• تمرين: تصنيف سجل متطلبات الإفصاح

• تمرين: تتبع مقياس احترازي إلى مصدره

• تمرين: معالجة فجوة في المطابقة

• تمرين: الدفاع عن أدلة المراجعة والتصديق

• المشروع الختامي: حزمة ضبط إفصاحات الركيزة الثالثة

التمارين التطبيقية

تستخدم الدورة أنشطة مقترحة تربط متطلبات الإفصاح والبيانات والمراجعة والحوكمة وقرارات النشر.

• نشاط مقترح: توزيع الملكية والتوقيت على مجموعة إفصاحات متعددة الوتيرة

• نشاط مقترح: تتبع قيمة في جدول عبر التحويلات وأدلة المطابقة

• نشاط مقترح: تحدي سرد نوعي بمقارنته بالحركات الكمية وسجلات المصدر

• نشاط مقترح: عرض حزمة اعتماد تتضمن الملاحظات والقرارات وضوابط النشر

الأسئلة الشائعة

لمن يناسب تدريب حوكمة إفصاحات الركيزة الثالثة المتقدم في بازل؟

يناسب التدريب فرق التقارير والتمويل وبيانات المخاطر والتدقيق والضبط والحوكمة. وتفترض الدورة مشاركة عملية في الإفصاحات الاحترازية، وتترك حسابات بازل التأسيسية خارج نطاقها.

كيف تختلف حوكمة إفصاحات الركيزة الثالثة عن التدريب العام على إطار بازل؟

تركز حوكمة إفصاحات الركيزة الثالثة على إعداد معلومات الإفصاح وضبطها ومراجعتها واعتمادها ونشرها، بينما يغطي التدريب العام على إطار بازل رأس المال والمخاطر والسيولة والإشراف والإفصاح بنطاق أوسع.

ما الذي يجعل إفصاحات الركيزة الثالثة في بازل قابلة للمقارنة؟

تعتمد المقارنة على اتساق التعريفات والصيغ والفترات والتفسيرات والمطابقات. ويساعد سجل المتطلبات وسجل التغييرات على الحفاظ على المقارنة مع توثيق التعديلات المعتمدة.

كيف تدعم سلسلة البيانات الرقابية تقارير الركيزة الثالثة؟

تربط سلسلة البيانات الرقابية القيم المفصح عنها بأنظمة المصدر والتحويلات والمالكين والضوابط والأدلة، مما يتيح تتبع الحركات والتحقيق في الاستثناءات ودعم الاعتماد.

ما الضوابط التي تدعم ضمان إفصاحات الركيزة الثالثة؟

يعتمد ضمان الإفصاح على الملكية الموثقة والمطابقات وأدلة المراجعة ومعالجة الملاحظات وضبط التغيير والتصديق وفحوص النشر. وينبغي أن يتسق تصميم الضوابط مع حوكمة التقارير في البنك.

الخاتمة

يعود المشاركون بحزمة ضبط إفصاحات الركيزة الثالثة وتضم سجل المتطلبات وخريطة الملكية وتقويم التقارير وسجلات سلسلة البيانات والمطابقة بين المحاسبة والرقابة وأدلة المراجعة ومسار الاعتماد وضوابط النشر. تجعل الحزمة إنتاج الإفصاحات قابلا للتتبع والمراجعة. وتستخدمها الفرق لتنسيق المساهمين ومعالجة الاستثناءات وإثبات القرارات وضبط الإصدارات.