دورة تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون

نظرة عامة

دورة تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون هي دورة مهنية لمدة أسبوع للعاملين في الضرائب والتمويل والاستدامة والسياسات والامتثال والاستثمار، ويعود المشاركون منها بحزمة تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون وتقييم التعرض. تربط الدورة قواعد الضرائب وتغطية الانبعاثات وهياكل المعدلات والبيانات البيئية واستخدام الإيرادات والأثر التوزيعي والتنافسي وتفاعل الأدوات ونمذجة السيناريوهات وحوكمة التنفيذ. تقدم أجايل للتدريب ممارسات تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون.

الفئة المستهدفة

• الأفراد المسؤولون عن تصميم سياسات الضرائب البيئية وتسعير الكربون
• الفرق المسؤولة عن تحليل الضرائب والتمويل والاستثمار
• الوظائف المسؤولة عن بيانات الاستدامة والتعرض للانبعاثات
• الأفراد المسؤولون عن تخطيط الامتثال وضوابط الحوكمة
• الفرق المسؤولة عن النمذجة الاقتصادية وتقييم آثار السياسات

تفترض الدورة قدرة المشاركين على العمل مع بيانات الضرائب أو الانبعاثات أو التمويل أو السياسات، ولا تتناول الاستشارات الضريبية الخاصة بولاية قضائية أو إعداد الإقرارات أو تداول أرصدة الكربون أو أساسيات اقتصاد المناخ.

الإدارات والقطاعات المستهدفة

تدعم الدورة قرارات الضرائب البيئية وضريبة الكربون في السياسات العامة والتمويل والطاقة والصناعة والنقل والخدمات المهنية.

• وظائف السياسات الضريبية والمالية العامة
• فرق الضرائب المؤسسية والتمويل والخزانة
• وظائف الاستدامة وإدارة الانبعاثات
• جهات الطاقة والمرافق والتصنيع والنقل
• الاستثمار والمصارف والتأمين والخدمات المهنية

أهداف التعلم

بنهاية هذه الدورة، سيكون المشاركون قادرين على:

• تحليل أهداف الضرائب البيئية وخيارات الأدوات.
• بناء قاعدة ضريبة الكربون وتغطيتها وهيكل معدلها.
• مقارنة ضريبة الكربون ونظم تداول الانبعاثات.
• تقييم استخدام الإيرادات والآثار التوزيعية والتنافسية.
• تطبيق نماذج التعرض المالي والاستثماري للمؤسسات.
• بناء حوكمة التنفيذ وسجل المخاطر والضوابط.

جدول الدورة

اليوم 1: تأطير تصميم الضرائب البيئية

• خريطة أهداف الضرائب البيئية وأدواتها
• مصفوفة اختيار الملوث والنشاط والقاعدة الضريبية
• ورقة تحديد تغطية الانبعاثات وحدودها
• شبكة هيكل معدل الضريبة وخيارات تعديله
• خريطة مكونات معدل الكربون الفعلي

اليوم 2: مقارنة أدوات تسعير الكربون

• مصفوفة مقارنة ضريبة الكربون وتداول الانبعاثات
• خريطة مفاضلة يقين السعر ويقين الانبعاثات
• مراجعة خيارات الإدارة في المنبع والمصب
• تقييم تفاعل الأدوات وتداخلها
• مذكرة حدود أرصدة الكربون واستبعادها

اليوم 3: نمذجة الآثار الاقتصادية والإيرادات

• قائمة فحص جودة البيانات البيئية وبيانات الانبعاثات
• نموذج تقدير إيرادات ضريبة الكربون
• تقييم خيارات إعادة تدوير الإيرادات
• مصفوفة الأثر التوزيعي على الأسر والقطاعات
• فحص التعرض التنافسي وتسرب الكربون

اليوم 4: تقييم تعرض المؤسسات

• سيناريو الانبعاثات التشغيلية والالتزام الضريبي
• نموذج انتقال التكلفة وحساسية الهوامش
• ورقة تعديل تقييم الاستثمار بضريبة الكربون
• مخطط أدوار الحوكمة وحقوق القرار
• سجل مخاطر التنفيذ وضوابطه

اليوم 5: ممارسة قرارات ضريبة الكربون

• تمرين: تحديد قاعدة ضريبية وحدود التغطية
• تمرين: مقارنة خيارات الضريبة وأدوات التداول
• تمرين: اختبار سيناريوهات الإيرادات والأثر التوزيعي
• تمرين: تقييم تعرض المؤسسة وضوابطها
• المشروع الختامي: إكمال حزمة تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون وتقييم التعرض

التمارين التطبيقية

تستخدم الدورة أنشطة مقترحة مستندة إلى حالات الطاقة والتصنيع والنقل والتمويل والسياسات العامة والاستثمار.

• نشاط مقترح: ربط الأهداف البيئية بقاعدة ضريبية وحدود تغطية وهيكل معدل ونقطة إدارة.
• نشاط مقترح: مقارنة الضريبة ونظام التداول وفق معايير السعر والانبعاثات والإيرادات والحوكمة.
• نشاط مقترح: نمذجة استخدام الإيرادات والأثر التوزيعي والتنافسي وتعرض المؤسسة.
• نشاط مقترح: تجميع أدوار التنفيذ والضوابط والمخاطر وأدلة المراجعة في حزمة تصميم.

الأسئلة الشائعة

لمن تناسب دورة تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون؟

تناسب دورة تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون المهنيين الذين يقيمون السياسات الضريبية أو الانبعاثات أو التعرض المالي أو الاستثمار أو خيارات التنفيذ ويعملون مع بيانات اقتصادية أو بيئية أو مؤسسية.

كيف يختلف تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون عن تدريب تداول الكربون؟

يركز تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون على القواعد والمعدلات والتغطية والإيرادات والآثار الاقتصادية والإدارة، بينما يركز تدريب تداول الكربون على المخصصات وعمليات السوق والمعاملات ومخاطر التداول.

كيف تختلف ضريبة الكربون عن نظام تداول الانبعاثات؟

تحدد ضريبة الكربون سعرا من خلال هيكل ضريبي، بينما يقيد نظام تداول الانبعاثات الانبعاثات المغطاة عبر مخصصات قابلة للتداول، وتختلف الأداتان في الإدارة ويقين السعر والانبعاثات والإيرادات.

ماذا يقيس معدل الكربون الفعلي؟

يجمع معدل الكربون الفعلي ضرائب الوقود ذات الصلة وضرائب الكربون وأسعار تصاريح تداول الانبعاثات في مقياس مشترك للسعر المطبق على الانبعاثات.

كيف يقيم استخدام إيرادات ضريبة الكربون؟

يقيم استخدام إيرادات ضريبة الكربون وفق الأهداف المالية والكفاءة الاقتصادية والآثار التوزيعية والمساعدة الموجهة والاستثمار البيئي والقدرة الإدارية والشفافية.

الخاتمة

يعود المشاركون بحزمة تصميم الضرائب البيئية وضريبة الكربون وتقييم التعرض التي تربط الأهداف والقواعد والمعدلات والتغطية وخيارات الأدوات وسيناريوهات الإيرادات والآثار والتعرض والضوابط والمسؤوليات. تجعل الحزمة خيارات التصميم وأدلتها قابلة للتتبع. كما تدعم تقييم السياسات والتخطيط المالي وحوكمة التنفيذ ومراجعة السيناريوهات.