دورة تطبيق الأدوات المالية وفق IFRS 9

Name: دورة متقدمة في تطبيق الأدوات المالية وفق IFRS 9
Availability: InStock

تطبيق قرارات التصنيف والخسائر الائتمانية المتوقعة ومحاسبة التحوط على محافظ الأدوات المالية.

نظرة سريعة

المدة: أسبوع واحد
نوع التدريب: حضوري
المدن: شيكاغو، لندن، أبوظبي، اسطنبول، براغ، روما وغيرها
أقرب موعد: 25 – 29 أكتوبر 2026، شيكاغو
متوسط الرسوم: 5,750 €

الرئيسية
برامج التدريب
دورة متقدمة في تطبيق الأدوات المالية وفق IFRS 9

نظرة عامة

دورة متقدمة في تطبيق الأدوات المالية وفق IFRS 9 هي دورة مدتها أسبوع لمتخصصي التقارير المالية وفرق مخاطر الائتمان والمراقبين والمدققين، ويغادر المشاركون ومعهم ملف تقييم وتقارير الأدوات المالية. يصنف المشاركون الأدوات ويقيسون الأرصدة ويبنون قرارات الخسائر الائتمانية المتوقعة ويوثقون التحوط ويعدون الإفصاحات. تربط الدورة بين السياسة المحاسبية وأدلة المخاطر وضوابط التقارير من خلال حالات المحافظ. تطور أجايل للتدريب قدرات تطبيق الأدوات المالية IFRS 9.

الفئة المستهدفة

الفرق المسؤولة عن تصنيف الأدوات المالية وقياسها
وظائف الائتمان المسؤولة عن بيانات الانخفاض وتقديراته
المراقبون المسؤولون عن القيود والتسويات والإفصاحات
فرق الخزانة المسؤولة عن علاقات التحوط
المدققون المسؤولون عن اختبار الأحكام والنماذج والضوابط

تفترض الدورة قدرة المشاركين على تفسير القوائم المالية ومعلومات الائتمان وحسابات القيمة الحالية، ولا تتناول مسك الدفاتر التمهيدي أو استراتيجية التداول.

الإدارات والقطاعات المستهدفة

تخدم الدورة الإدارات والقطاعات التي تعترف بالأدوات المالية أو تقيسها أو تخفض قيمتها أو تتحوط لها.

التقارير المالية والسياسات المحاسبية والرقابة
مخاطر الائتمان والخزانة وحوكمة النماذج
المصارف والتأمين والاستثمار
الطاقة والبنية التحتية والتصنيع
التقنية المالية والتجزئة والخدمات المهنية

أهداف التعلم

بنهاية هذه الدورة، سيتمكن المشاركون من:

تطبيق اختباري نموذج الأعمال والتدفقات النقدية التعاقدية
مقارنة التكلفة المطفأة وفئات القيمة العادلة
بناء قرارات مراحل الخسائر الائتمانية المتوقعة
تحليل افتراضات الخسارة المستقبلية
تقييم توثيق محاسبة التحوط
بناء ملف تقارير محكوم وفق IFRS 9

جدول الدورة

اليوم 1: النطاق والتصنيف

شجرة قرار نطاق الأدوات وفق IFRS 9
مذكرة تقييم نموذج الأعمال
اختبار دفعات أصل الدين والفائدة فقط
مصفوفة تصنيف الأصول المالية
قائمة فحص تعيين الالتزامات المالية

اليوم 2: القياس وإلغاء الاعتراف

جدول القيمة العادلة الأولية وتكاليف المعاملة
نموذج إطفاء معدل الفائدة الفعلي
تسوية القيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر
خريطة قرار التعديل وإلغاء الاعتراف
ورقة ضبط قيود القياس

اليوم 3: قرارات الخسائر الائتمانية المتوقعة

سجل نطاق الخسائر الائتمانية المتوقعة
مصفوفة مؤشرات الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان
إطار قرار تخصيص المراحل
نموذج قياس خسارة اثني عشر شهرا ومدى العمر
مذكرة تقييم الأصل المتعثر ائتمانيا

اليوم 4: حوكمة الخسائر والتحوط والإفصاح

جدول ترجيح السيناريوهات المستقبلية
قائمة فحص حوكمة بيانات ونموذج الخسائر
ملف توثيق علاقة التحوط
منهج تقييم فعالية التحوط
خريطة أدلة إفصاح IFRS 7

اليوم 5: تطبيق محفظة IFRS 9

تمرين: تصنيف محفظة أدوات مختلطة
تمرين: بناء جدول التكلفة المطفأة
تمرين: تعيين مراحل وسيناريوهات الخسائر
تمرين: توثيق تحوط التدفقات النقدية
التمرين الختامي: ملف تقييم وتقارير الأدوات المالية

التمارين التطبيقية

تستخدم الدورة أنشطة مقترحة لتحويل شروط الأدوات وأدلة الائتمان واستراتيجية المخاطر إلى نتائج محاسبية.

نشاط مقترح: اختبار أدوات الدين مقابل معايير نموذج الأعمال والتدفقات
نشاط مقترح: حساب خسارة ائتمانية مرجحة بالاحتمال لمحفظة إقراض
نشاط مقترح: تسوية تغيرات القياس ومخصصات الانخفاض
نشاط مقترح: تجميع أدلة التحوط والإفصاح لمراجعة التقارير

الأسئلة الشائعة

لمن تناسب دورة تطبيق الأدوات المالية وفق IFRS 9؟

تناسب الدورة متخصصي التقارير المالية وفرق مخاطر الائتمان والمراقبين وفرق الخزانة والمدققين، وتفترض قدرتهم على تفسير القوائم ومعلومات الائتمان والقيمة الحالية.

كيف تختلف دورة IFRS 9 للأدوات المالية عن التدريب العام في IFRS؟

تطبق دورة IFRS 9 التصنيف والقياس والانخفاض ومحاسبة التحوط على محافظ الأدوات، بينما يستعرض التدريب العام معايير متعددة بعمق أقل في الأحكام والنماذج.

كيف تصنف الأصول المالية وفق IFRS 9؟

تصنف الأصول باستخدام نموذج الأعمال لإدارتها وخصائص التدفقات النقدية التعاقدية، وينتج عن ذلك فئات التكلفة المطفأة أو القيمة العادلة.

ما الفرق بين خسائر اثني عشر شهرا وخسائر مدى العمر؟

تعكس الأولى خسائر مدى العمر الناشئة عن حالات تعثر ممكنة خلال اثني عشر شهرا، بينما تعكس الثانية حالات التعثر الممكنة خلال العمر المتوقع للأداة.

ما الأدلة التي تدعم محاسبة التحوط وفق IFRS 9؟

تحدد الأدلة أداة التحوط والبند المتحوط له والمخاطرة والنسبة وهدف إدارة المخاطر ومنهج تقييم استيفاء العلاقة للمعايير.

الخاتمة

يأخذ المشاركون ملف تقييم وتقارير الأدوات المالية بما يتضمنه من مذكرات التصنيف وجداول القياس وقرارات الخسائر وأدلة التحوط ودعم الإفصاح. يحول الملف الأحكام المنفصلة إلى عملية محاسبية قابلة للتتبع. ويساعد فرق التقارير والمخاطر والتدقيق على تسوية النتائج وتحدي الافتراضات والمحافظة على أدلة المراجعة.

ساعات معتمدة: 5 ساعة في اليوم

وضع الدورة: دوام كامل

مقدم الدورة: مركز (Agile Leaders) للتدريب

Download Brochure (PDF) Print PDF

عرض 21-40 من 75 أحداث

الموقع	التواريخ	المدة	النمط	السعر
دبي	الأسبوع 04, 2027 25 – 29 يناير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€4,500
ميلان	الأسبوع 04, 2027 25 – 29 يناير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
مسقط	الأسبوع 04, 2027 31 يناير – 4 فبراير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
كوالالمبور	الأسبوع 05, 2027 1 – 5 فبراير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,200
بوكيت	الأسبوع 05, 2027 7 – 11 فبراير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€6,000
زنجبار	الأسبوع 06, 2027 14 – 18 فبراير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,500
لندن	الأسبوع 08, 2027 22 – 26 فبراير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
برلين	الأسبوع 08, 2027 22 – 26 فبراير 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
مدريد	الأسبوع 09, 2027 1 – 5 مارس 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
لشبونة	الأسبوع 10, 2027 8 – 12 مارس 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
فيينا	الأسبوع 11, 2027 15 – 19 مارس 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
المنامة	الأسبوع 11, 2027 21 – 25 مارس 2027	أسبوع واحد	حضوري	€4,700
أكرا	الأسبوع 12, 2027 28 مارس – 1 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€4,100
القاهرة	الأسبوع 13, 2027 29 مارس – 2 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€4,100
دبي	الأسبوع 14, 2027 5 – 9 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€4,500
أمستردام	الأسبوع 14, 2027 5 – 9 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700
أبوظبي	الأسبوع 15, 2027 12 – 16 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€4,700
الدار البيضاء	الأسبوع 16, 2027 19 – 23 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€4,100
مونترو	الأسبوع 16, 2027 19 – 23 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€7,500
بالي	الأسبوع 16, 2027 25 – 29 أبريل 2027	أسبوع واحد	حضوري	€5,700

الأسئلة الشائعة

ما الذي تغطيه هذه الدورة؟

نظرة عامةدورة متقدمة في تطبيق الأدوات المالية وفق IFRS 9 هي دورة مدتها أسبوع لمتخصصي التقارير المالية وفرق مخاطر الائتمان والمراقبين والمدققين، ويغادر المشاركون ومعهم ملف تقييم وتقارير الأدوات المالية. يصنف المشاركون الأدوات ويقيسون الأرصدة ويبنون قرارات الخسائر الائتمانية المتوقعة ويوثقون التحوط ويعدون الإفصاحات. تربط الدورة بين السياسة المحاسبية وأدلة ا…

هل تتوفر مواعيد لهذه الدورة؟

نعم. المواعيد والوجهات المتاحة مدرجة في قسم مواعيد الدورة في هذه الصفحة.

كيف يمكنني التسجيل؟

اختر موعداً متاحاً في هذه الصفحة ثم أكمل نموذج التسجيل، أو أرسل استفساراً عن البرنامج.

هل يمكنني تنزيل كتيب الدورة؟

نعم. استخدم رابط تنزيل الكتيب الموجود في هذه الصفحة.

دورة تطبيق الأدوات المالية وفق IFRS 9